窦鹏

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享 !_中国AG体育彩票手机版

字号+ 作者:中国海关总署 来源:梧州市 2021-11-29 20:46:39 我要评论(0)

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第&AG体育直&

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第&AG体育直&中国AG体育彩票手机版#25773;现场直播#20013;国AG体育彩票手机版一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收中&#中国AG体育彩票手机版22269;AGAG体育直播现场直播0307;育彩票手机版入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时 ,将有关应交增值税中国AG体育AG体育直播中国AG体育彩票手机版;现场直播425;票手机版转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

1.本站遵循行业规范,任何转载的稿件都会明确标注作者和来源;2.本站的原创文章,请转载时务必注明文章作者和来源,不尊重原创的行为我们将追究责任;3.作者投稿可能会经我们编辑修改或补充。

相关文章
  • “孩子,别过来帮倒忙了”“那我以后再也不做了……”

    “孩子,别过来帮倒忙了”“那我以后再也不做了……”

    2021-11-29 20:06

  • 张扣扣案二审维持死刑 10个小时庭审都发生了什么

    张扣扣案二审维持死刑 10个小时庭审都发生了什么

    2021-11-29 20:03

  • 女生读研越来越猛,特别是这些省份!

    女生读研越来越猛,特别是这些省份!

    2021-11-29 19:26

  • 民政部:北方暴雨75人死亡失踪 173万人受灾

    民政部:北方暴雨75人死亡失踪 173万人受灾

    2021-11-29 18:12

网友点评